퇴직연금 DC형, DB형, IRP 계좌 특징 및 장단점 정리

퇴직연금 DC형, DB형, IRP 계좌의 특징 및 장단점을 정리하였습니다. 퇴직연금 종류와 특징, 장단점에 대한 정보가 필요하신 분들은 아래 내용을 참고해 보시길 바랍니다.


퇴직연금 분류

퇴직연금-분류

퇴직연금은 크게 DC형, DB형, IRP 계좌 3가지로 분류됩니다. 여기서 DC형과 DB형은 회사에서 설정하는 것이고, IRP 계좌는 소득이 있는 근로소득자가 직접 가입하는 퇴직연금 계좌입니다. 즉 DC형, DB형에 가입된 근로소득자들 역시 IRP 계좌를 추가 개설하여 운용할 수 있습니다.

구분DCDBIRP 계좌
운용 주체개인기업개인
운용 손실 가능성있음없음있음
수령 조건55세 이상
가입 기간 10년 이상
55세 이상
가입 기간 10년 이상
55세 이상
가입 기간 10년 이상
퇴직 후 IRP 계좌로 이전하여 퇴직금을 수령 받을 수 있으며, 수령 조건에 부합해야 연금 형태로 지급 받을 수 있습니다. 참고로 IRP 계좌를 해약하며 바로 퇴직금을 받을 수 있으니, 급전이 필요하신 경우 개설한 IRP 계좌를 해지하시길 바랍니다. 단, 해약 시 퇴직 소득세가 발생한다는 점 유의하시길 바랍니다.

1. DC형

특징

DC형은 확정기여형 퇴직연금으로 퇴직금 운용 주체는 개인입니다. 기업은 연간 임금 총액의 1개월분을 개인 퇴직 계좌에 입금해 주고, 개인은 이를 직접 운용하는 구조입니다.

장점

운용 성과가 좋다면 DB형 대비 훨씬 더 많은 퇴직금을 가져갈 수 있으며, 1년 단위로 지급되기 때문에 자주 이직하는 직군에서 유리합니다. 단, 운용 성과가 무조건 이익이 난다는 보장이 없다는 점을 유의해야 합니다.

단점

회사에서 받는 퇴직금의 크기는 DB형 대비 작습니다. DB형의 경우 평균임금을 기준으로 하지만, DC형은 연간 임금을 기준으로 하기 때문입니다. 이에 따라 입사 초기에 받던 적은 연봉이 그대로 적용됩니다. 따라서 장기간 한 회사에서 근무하고 퇴직연금을 운용할 생각이 없다면 DB형이 더 좋습니다.

추가로 운용할 수 있는 상품이 제한적입니다. 이에 따라 펀드와 같은 성격에 금융 상품을 가입하는데, 운용 수수료를 생각하면 효율성이 높다고 보긴 어렵습니다. (지수 ETF 투자를 가장 추천해 드립니다.)

2. DB형

특징

DB형은 확정급여형 퇴직연금으로 퇴직금 운용 주체는 기업입니다. 기업이 직접 운용하기 때문에 개인을 신경 쓰지 않아도 무방하며, 손실 위험이 없습니다.

장점

DB형의 장점은 DC형 대비 더 많은 퇴직금을 받을 수 있다는 점입니다. DC형과 다르게 평균 임금으로 산출하기 때문에 한 기업에서 장기간 있는 경우 받을 수 있는 절대적인 퇴직금의 크기가 큽니다. 더 나아가 직접 운용하는 것이 아니기 때문에 신경 쓸 일이 매우 적습니다.

단점

자주 이직하는 직군인 경우 DB형의 효율성이 떨어지며, 기업은 손실 위험을 최대한 줄이기 위해 위험도가 낮은 상품으로 운용합니다. 따라서 DB형은 향후 기대 인플레이션을 방어해 내기 어렵습니다. 이에 따라 투자에 관해서 박식하다면 DC형이 훨씬 더 효율적입니다.

3. IRP 계좌

특징

개인이 직접 퇴직연금을 관리하기 위해서 개설하는 퇴직 계좌입니다. 연금저축과 합해서 최대 1,800만 원까지 납입할 수 있으며, 연 납입 금액의 최대 700만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 후에 퇴직할 때 DC형과 DB형에 묶인 퇴직 연금을 이전하여 운용할 수 있습니다.

장점

퇴직연금(DB형 또는 DC형)을 가지고 있음에도 IRP 계좌를 추가 개설하는 가장 큰 이유는 세액공제 혜택 때문입니다. 납입한 금액만으로 세액 공제를 받을 수 있으며, DB형 또는 DC형에서 이전할 경우 바로 원천징수되지 않고 퇴직금 지급 시기에 맞춰 세금이 이월됩니다.

단점

‘퇴직연금’이라는 상품에 걸맞게 지급받기까지 상당히 오랜 시간이 걸립니다. 최소 55세 이상임과 동시에 가입 기간이 10년 이상이어야 합니다. 더 나아가 위탁 계좌처럼 자유롭게 투자할 수 있는 상품이 아닙니다. 만약 세액공제와 단기간 운용을 목적으로 한다면 ISA 계좌가 더 효율적입니다.


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